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广安经开区行政审批与审计局实行“三级复核”,全面提升审计项目质量

来源: 作者:滕明君 杜佳芸 发布时间:2023-04-26 09:45:57

为防范审计风险,提升审计质量,经开区审批与审计局对政府投资项目竣工结算审计实行“初审、复核、会审”三级复核管理制度,进一步严格、优化审计程序,严控审计风险,促进审计监督作用更好发挥。

1.项目主审组织初审,确保审计过程“严细实”。成立审计组,负责组织审查项目资料、踏勘现场核实取证等,全面落实项目初步审计。通过查看立项文件、招投标资料以及确定勘察设计、监理、施工单位确定的程序资料和签订的合同手续等,审查工程基本建设程序执行、内部决策程序的合法合规性等;审查设计图纸、核查工程量清单,摸清项目建设具体内容、要求、标准及工程量,比对施工图纸、竣工图纸以及现场钻孔测量等踏勘数据,核查隐蔽工程签证资料、建材质检报告、材料采购、人工薪酬等支付发票,核实项目实际建设质、量情况,严格按照标准核算项目真实造价,制定项目审减(增)对比明细表,详细记录审计过程、审计数量及审减(增)缘由,依法依规落实审计取证,确保审计过程严格细致、务实高效。2023年1季度,实施结算审计项目13个,组织业主、施工单位踏勘核实项目现场34次,形成取证单71份,填制审减(增)对比明细表13份,组织检测机构进行质量检测1次,出具初审结果11份。

2.组长组织交叉复核,确保审计结论“全慎廉”。初审后,审计组组长组织对初审结果进行交叉复核。组长复核项目审计实施的整体全面性,严格对照项目审计实施方案查看应审内容是否全面依法审计到位,现场踏勘记录是否客观真实,审计取证是否合法严谨,测算核算是否合规准确,问题定性是否谨慎、适当,引用法律条款是否准确等,全面复核检查初审结果,并确保审计结论准确无误。组长复核完成后形成复核结果交科长组织交叉复核,通过复勘现场、审查取证单、重新核算等方式,审查审计组工作底稿与审计结论反映的情况是否一致,审计证据能否充分支撑审计结论,文字阐述是否清楚规范等,回访建设单位、施工单位,审查审计组工作纪律执行情况,交叉监督初审人员是否廉洁、文明从审等。通过交叉复核,进一步确保审计内容的全面性、审计结论的严谨性、审计人员廉洁性。截止目前,通过交叉复核发现初审人员取证不完善、计算失误等问题5个,复勘现场9次,形成交叉复核登记表11份,促进完善取证单6份,平均提高节资率约1.5%。

3.集体研究会审,确保审计成果“精准优” 。审计项目初审、复核完成后,分管副局长专题听取审计情况汇报,专项研究审计问题、分析问题原因,深度挖掘问题本质情况,全流程“复盘”审计过程,及时查漏补缺、扩大成效。专研后,审批与审计局局长组织召开业务审理会议,集体研究会审项目审计实施情况,深入讨论审计程序、纪律执行、结果认定、政策引用等的合法合规性,评价审计组工作成效,集体听取、解决争议问题,注重站在提升全区治理能效的高度上,揭示管理制度漏洞和管理薄弱环节,及时向党工委管委会预警风险并提出解决对策,确保审计问题“一针见血”,审计成果“精准高效”。今年来,已经实施审计的13个项目中,按程序专题研究会审项目5个,审计发现问题12个,提出针对性审计建议15条,出具征求意见稿5份、审计报告4份,撰写重要审计信息6条,促进节约财政资金约1350万元,平均节资率约12.3%。(滕明君 杜佳芸

责任编辑:陈九林

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